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직장인, 프리랜서, 개인사업자라면 누구나 한 번쯤 세금 문제로 고민해본 적이 있을 거예요. "내가 내야 하는 세금이 근로소득세인지, 종합소득세인지 헷갈려요!"라는 질문을 많이 하죠. 그래서 오늘은 이 두 가지 세금의 차이를 쉽게 설명해드릴게요.
근로소득세, 직장인이 내는 세금이에요
우리가 흔히 알고 있는 월급쟁이, 직장인은 모두 근로소득자예요. 매달 월급을 받을 때 세금이 자동으로 빠지고 입금되는 걸 본 적 있으시죠? 이때 빠지는 세금이 근로소득세입니다.
근로소득이란?
직장인이 회사에서 받는 월급, 상여금, 각종 수당 등이 모두 근로소득이에요. 이 근로소득에 부과되는 세금이 근로소득세죠.
세금 신고는 누가 할까요?
직장인은 근로소득세를 직접 신고할 필요가 없어요. 회사가 대신 세금을 원천징수하고 국세청에 신고 및 납부하기 때문이에요. 그러니까 월급을 받기 전에 세금이 먼저 떼이고 우리는 실수령액을 받게 되는 거죠.
연말정산 때는 우리가 직접 신경 써야 할 부분이 있어요. 연말정산을 통해 일 년 동안 실제 내야 하는 세금과 이미 원천징수된 세금의 차액을 계산한 후 추가로 세금을 내거나 돌려받게 됩니다.
연말정산 환급, 받을 수 있을까?
연말정산을 할 때 소득공제와 세액공제를 얼마나 받느냐에 따라 환급 여부가 달라져요.
- 공제받을 수 있는 항목을 최대한 챙겨야 해요.
- 신용카드/체크카드 사용액
- 의료비, 교육비, 기부금
- 연금저축, 개인연금
- 주택청약종합저축 납입액 등
이런 항목들을 꼼꼼히 챙겨 신고하면 세금을 더 돌려받을 수 있어요. 반대로 공제를 충분히 받지 못했다면 추가로 세금을 내야 할 수도 있죠.
종합소득세, 개인사업자와 프리랜서가 내는 세금이에요
근로소득세가 직장인에게 부과되는 세금이라면 종합소득세는 개인사업자, 프리랜서, 기타 소득이 있는 사람들이 내는 세금이에요.
종합소득이란?
근로소득 외에도 개인이 벌어들이는 모든 소득을 종합소득이라고 해요. 여기에는 다음과 같은 소득이 포함됩니다.
- 개인사업자의 사업 소득
- 프리랜서의 강의료, 원고료 등
- 부업이나 투자로 번 돈
- 부동산 임대 소득
- 금융 소득 (이자, 배당 등)
종합소득세 신고는 언제 하나요?
직장인과 달리 종합소득세는 본인이 직접 신고해야 해요.
종합소득세 신고 기간
- 매년 5월 1일~5월 31일
- 신고하지 않으면 가산세가 부과될 수 있어요.
사업을 하는 개인사업자뿐만 아니라 프리랜서, 부업을 하는 직장인도 일정 소득이 넘으면 신고해야 해요.
직장인도 종합소득세 신고가 필요할까?
나는 직장인인데 종합소득세 신고를 해야 할까?라고 고민하는 분들도 많아요. 연말정산을 했기 때문에 따로 신고할 필요가 없다고 생각하기 쉬운데요. 다음과 같은 경우에는 종합소득세 신고가 필수입니다.
종합소득세 신고가 필요한 경우
300만 원 이상의 기타 소득이 있을 때
- 부업으로 얻은 강의료, 원고료, 유튜브 광고 수익 등이 연 300만 원을 넘으면 신고해야 해요.
이자·배당 등 금융소득이 연 2,000만 원을 초과할 때
- 예금 이자, 주식 배당금 등 금융 소득이 2,000만 원을 넘으면 종합소득세 신고 대상이 됩니다.
부동산 임대 소득이 연 2,000만 원을 초과할 때
- 월세 수입이 있는 경우 연 2,000만 원을 초과하면 신고해야 해요.
퇴직연금 계좌 해지 후 운용 수익이 1,500만 원을 초과할 때
- 퇴직연금 계좌에서 발생한 이자·배당 소득이 연 1,500만 원을 넘으면 신고 대상이에요.
근로소득세와 종합소득세, 한눈에 비교하기
| 구분 | 근로소득세 | 종합소득세 |
| 대상 | 직장인 | 개인사업자, 프리랜서, 부업 소득자 |
| 신고 방법 | 회사가 대신 신고 | 본인이 직접 신고 |
| 신고 기간 | 연말정산 (매년 1~2월) | 5월 1일 ~ 5월 31일 |
| 부과 기준 | 월급, 상여금, 수당 | 사업 소득, 부업 소득, 임대 소득, 금융 소득 등 |
내 소득에 맞는 세금 신고를 하자!
직장인이라면 회사에서 원천징수 후 연말정산을 하면 끝이지만 추가 소득이 있다면 종합소득세 신고가 필요할 수도 있어요. 개인사업자·프리랜서라면 매년 5월에 종합소득세 신고 필수입니다.
세금 신고는 어렵고 복잡해 보일 수 있지만 기본 개념만 이해해도 부담을 줄일 수 있어요. 혹시라도 신고해야 하는데 놓치고 있었다면 미리 준비해서 세금 폭탄을 피하는 게 좋겠죠?
앞으로도 헷갈리는 세금 관련 정보 쉽게 풀어드릴게요.